摘要：通过对常规水力发电企业综合计划中主要指标的探讨，更好地编制企业的综合计划，从而更有效地指导企业的生产经营活动，有效地消除企业管理瓶颈，使企业科学健康发展。
关键词：计划指标 分类 编制原则 平衡 衔接
综合计划是企业对一段时间内生产、经营管理活动的行动纲领，是企业进行生产经营活动的依据和保证。企业各项综合计划指标的提出是由企业管理的任务所决定的，必须要考虑企业的内外部环境，做好综合平衡，消除薄弱环节。对企业的生产经营活动具有一定的指导性和前瞻性，能有效地消除企业管理瓶颈。而综合计划指标的多样性和繁杂性又对各种不同的企业在选择指标时提出了一定的要求，下面就结合本人的工作实践对常规水力发电企业的综合计划指标的应用进行探讨。
1 综合计划指标的确定
笔者所在的企业是一家常规水电企业，在确定综合计划指标时充分考虑各种因素，并且在公司发展和经营活动中进行具体量化，把综合计划指标划分为四类，即：企业发展指标、资产质量指标、经营业绩指标、业务指标。其中：企业发展指标包括技术改造投入、检修费用、科技项目投入、管理咨询费用投入、信息化建设、教育培训投入。资产质量指标包括资产总额、资产负债率、流动资金周转率、净资产收益率、应收电费余额。经营业绩指标包括发电量、营业收入、经济增加值、成本费用占主营业务收入比重、可控费用、利润总额、利税总额、职工人数、工资总额、全员劳动生产率。业务指标包括机组台均非停机次数、机组等效可用系数、综合厂用电率。
2 编制原则及边界条件
每年各项指标的安排，坚持以下总的原则：①综合计划各项指标的安排，坚持积极进取、量力而行，做到“基础指标准确、成本指标合理、业绩指标最优、各项指标均衡”的原则。wwW.11665.cOm②增强综合计划的可预见性、准确性，做到既有压力，通过努力又能完成。③统筹协调、综合平衡，坚持局部服从整体、专业服从综合的原则。④综合计划与专项计划、财务预算的衔接，整体综合平衡的原则。
其编制的边界条件为：以当年发电量计划为基础，合理确定收入；以技术改造计划为基础，合理确定资本性资金支出；以检修等计划为基础，合理确定成本性资金支出。在此基础上，合理确定其他各项费用及利润指标。
3 主要综合计划指标的编制
对确定后的各项综合计划指标的编制是一项费时并繁杂的工作，需要有一定实践经验的管理人员进行编制，下面对本人在实践中的技术改造、检修费用、科技项目投入、信息化建设、发电量等指标的编制原则做简要的介绍。
3.1 技术改造指标的确定：技术改造的立项原则①对企业现有设备进行健康评价，按照“安全第一、预防为主、综合治理”的原则，以安全生产为基础，以技术进步为先导、以保证安全生产、节能环保为重点，有计划、有步骤的进行。②积极利用成熟可靠的新技术、新产品、新工艺、新材料，改善机组运行状况，增加发电能力，提高发电效率，更有效地利用水能资源。③强化精益化管理，实现技改全过程闭环管理和资产全寿命内技术经济最优，注重提高本企业的经济效益和社会综合效益。技改项目的投资回报率原则上应高于同行业平均水平。技术改造项目立项后，编制项目可行性研究报告并编制项目预算。所有技术改造项目汇总后金额作为技术改造的初步指标。
3.2 检修指标的确定：检修费用确定的原则①在确保设备安全的基础上，统筹安排，分级实施，提高质量，降低成本。②按照国家和行业技术监督法规、制造厂商提供的设计文件、同类型设备的检修经验及设备状态评估结果等，合理安排检修。③遵循“应修必修，修必修好”的方针，防止设备“失修、过修”。④执行标准化作业，坚决杜绝盲目大拆大换。检修项目确定后，编写项目建议书及费用预算。所有项目汇总后的金额作为检修费用的初步指标。
3.3 科技项目投入指标的确定：立项原则①与企业发展紧密结合，符合电力企业发展方向，对企业技术升级、新兴产业形成以及社会可持续发展带动性大。②项目研究目标集中、任务具体，技术先进，高效实用，具有较强的应用和发展前景。③现有的基础条件较强，两年内经过努力可以完成项目确定的目标。科技项目确定后，估算具体费用作为科技投入的初步指标。
3.4 信息化建设指标的确定：信息化建设项目的立项原则：①面向未来，
盘考虑，要求软件系统之间能够无缝集成，不能形成孤岛。②要面向未来，具有一定的前瞻性，对于管理系统的规划不仅要考虑当下企业的需要，更要考虑企业的长远需求。③与企业现有机制相结合的原则，在充分调研的基础上，运用信息化系统改变企业管理中存在的问题和瓶颈，使企业管理模式更适合市场的竞争。④充分利用现有资源，节约资金的原则。具体的信息化建设项目确定后，在充分调研的基础上形成项目预算作为信息化建设的初步指标。
3.5 发电量指标：根据以下原则确定①由水库调度部门对下一年的来水量进行预测。②根据近10年的机组发电量及设计发电量计算机组的平均发电量。③把预测来水情况与近10年的平均来水量进行对比后，对预测的发电量进行增减。④与电网调度沟通，按照水库优化调度和机组经济运行的原则。
4 计划指标的平衡及与财务预算的衔接
各项指标初步预测后，由计划部门牵头组织各专业部门对各项计划指标进行平衡并优化，对于不合理的项目能减的减，能删除的删除，力争用较少的费用解决较大的问题。平衡优化后的指标报送财务部门，由财务部门把各项费用列入财务预算后，测算营业收入、可控费用、利润总额等其他指标。各项指标确定后，根据的各项指标及财务预算编制年度综合计划并报送上一级主管部门。
5 结束语
作为常规水电企业，每个企业对经营指标的确定都有各自不同的方法，但无论哪种方法，都必须建立在科学、实事求是的基础之上并经过长期不断的探索实践。只有这样才能适应市场变化，科学有效地调动内外部资源，使企业科学健康发展。
