论文关键词:养老保障体系　商业养老保险
    论文摘要:商业养老保险可以弥补社会养老保障供给上的不足，有利于建立一个多层次、全方位的社会保障体系。本文分析了全省商业荞老保险发展中存在的制约因素，提出加快发展全省商业养老保险市场的政策建议。
    目前我国初步形成了由社会基本养老保险、企业补充养老保险(企业年金)和个人养老保险构成的“三支柱”养老保障体系。商业养老保险是养老保障体系第二、第三支柱的主导者，满足人们更高水平、更高层次的养老保障需求，并为基本养老保险提供技术支持和服务。甘肃省作为西部欠发达省份，经济总体发展水平较低，而社会养老保障负担逐年加大。积极发展商业养老保险既能填补现有社会养老保障的空白，拓宽社会养老保障范围和领域，也能弥补社会养老保险供给的不足，有利于建立多层次、全方位的社会养老保障体系。
    一、全省商业养老保险发展的制约因素
    (一)缺乏税收优惠政策的支持。税收优惠政策直接影响着人们参与商业养老保险的积极性。我国税法规定，居民个人购买的商业养老保险，在领取养老金时无需缴纳个人所得税，但在商业养老保险的缴费环节却没有相应的税惠政策。目前，我省企业年金只是企业年金缴费在工资总额4%以内可以免税，个人缴费必须在税后缴纳，完全以养老保险为特征的商业保险没有税收政策支持。wWW.11665.CoM
    (二)城镇居民可支配收人较低。近年来、甘肃经济发展取得了显著的进步，但由于基础薄弱，发展相对滞后，在全国仍然处于落后地位。2008年甘肃省城镇居民可支配收人达到10 969.41元，比2007年增长9.560i0，但与全国平均水平相比，我省城镇居民可支配收人在全国的位次后移，差距在逐年扩大，省内地区间发展不平衡的问题仍然突出:商业养老保险需要投保人具有持续、稳定的经济收人，可支配收人的较低水平直接限制了人们对养老保险的投保能力和有效需求。
    (三)商业养老保险意识薄弱。我国长期形成的政府和企业包揽一切的观念至今仍未根除，人们缺乏风险与自我保障意识。另外，商业保险起步晚，多数寿险保单尚未兑现，人们对保险公司的信誉心存疑虑，习惯把储蓄作为养老的首选方式。从我省情况来看，人们商业养老保险意识普遍薄弱，还不擅长运用保险机制去防范和化解风险，企业和个人参保意愿不强，这在一定程度上影响了潜在保险需求向现实保险需求的转化。
    (四)保险产品不能适应市场需求。目前中国人寿、太保寿险、平安人寿、新华人寿、泰康人寿、太平人寿、平安养老、人保寿险、幸福人寿9家寿险公司已在我省设立了分支机构，各家公司均已开办了养老保险业务，但是养老险种雷同，个别险种“克隆”现象严重。一方面是某些保险产品的过度开发和供给，另一方面又有大量养老保险需求得不到满足，保险产品供给结构问题突出，严重影响了保险需求的实现。
    (五)保险服务质量较低。目前我省保险公司的服务质量较低。主要表现在:首先，缺乏服务意识，更多是从自身利益出发，没有意识到服务对于保险这一无形商品的重要性，保险服务的手段和方式有待进一步提高和完善，消费者难以从保险公司享受到高效、专业的风险管理及其延伸服务。其次，保险公司管理不规范，公司内控机制还不完善，没有将维护保险消费者的利益作为公司管理的重要内容。此外，保险业务手续繁杂，消费者获取相应的信息以及保险索赔较为困难等都是保险服务质量低的表现。
    (六)保险销售过程中问题较多。长期以来，我省保险消费者的保险知识相对缺乏，选择保险产品主要依赖于销售人员的推介。商业养老保险产品专业性较强，客观上要求销售人员在承揽业务时必须担负起客观、全面、准确介绍保险产品的剑玉，使客户能基于自身的保险需求作出正确、自愿的抉择。但是部分销售人员由于受自身专业知识限制或出于个人利益考虑，在保险销售过程中过分注重保险功能和好处的宣传，甚至产生销售误导行为，这在很大程度上制约着人们在风险处理方式上对养老保险的选择。
    二、加快全省商业养老保除发展的几点建议
    (一)结合甘肃实际，推动全省养老保险税优政策的出台。养老保险产品是税收敏感型的制度安排，合理的税收制度能够促进潜在养老需求转换为现实购买力。2008年12月，《国务院办公厅关于当前金融促进经济发展的若干意见》明确提出，要“积极发展个人、团体养老等保险业务，鼓励和支持有条件企业通过商业保险建立多层次养老保障计划，研究对养老保险投保人给予延迟纳税等税收优惠”。建议相关部门加快研究，结合甘肃实际.尽早推出落实该文件的配套政策和措施，为我省商业养老保险的发展创造良好环境，以逐步满足人民群众更高层次的养老保障需求。

   (二)采取有效措施，提高养老保险的市场需求。一是加大商业养老保险宣传，培育理性的消费观念。保险公司应加大对商业养老保险的宣传力度，并侧重宣传内容和方式。首先要通过大型的社会宣传活动，采取新颖的形式、丰富的内容，广泛宣传养老保险的作用，引导社会民众及早作出养老规划。其次，利用广播、电视、报纸等各种新闻媒介，进行广泛的社会宣传，普及商业养老保险知识，培育理性的保险消费观念。第三，深人农村、企业单位、居民院楼等，面向广大群众宣传商业养老保险的意义与功用等。二是激发养老保险意识，推动潜在的养老需求向现实需求转化。养老保险意识的薄弱影响了潜在保险需求向现实保险需求的转化，激发人们积极的养老保险意识是商业养老保险存在和发展的基础。一方面要引导人们转变观念，提高对保险和风险的认识，转变过去一切依赖政府、单位和家庭的传统思想，努力实现养老风险自担。另一方面，充分认识商业保险的保障和社会互助功能，增强自保意识和转嫁风险的意识，享受养老保障的利益，提高保障水平。
    (三)提高供给能力，实现养老保险供求的良性互动。一是加快产品创新，努力开发满足不同需求的保险产品。养老保险产品创新应该以保障型产品为核心，尽快开发一些保障内容各有侧重且能抵御通货膨胀的新产品。比如，出台变额养老年金、分红型养老年金、保额递增型养老年金、定期养老年金等年金保险商品。同时增加一些实用的附加险商品，以提高养老保险商品的附加价值。商品的定价则可根据市场调查，按照细分化后的市场需求，对不同层次、不同需求、不同区域、不同群体所需商品进行不同的定价。二是优化产品结构，充分发挥商业养老保险的养老保障功能。目前市场上的养老保险产品差异性不大，各公司在产品宣传上侧重投资方面的多，侧重提供综合性保障的产品相对缺乏。这就导致在产品推广上更多地停留在提供更乐观的收益层次上，单纯的价格竞争也留下了销售误导的隐患。保险公司应优化险种结构，在养老方面开发、设计适销对路的新险种，同时充分利用其销售队伍和客户群的优势，积极推广保障型养老保险产品，为客户提供稳定的养老保障和优质的服务。三是提高服务水平，打造养老保险专业的行业形象。要大力发展商业养老保险，必须建立健全服务体系和服务网络。应对消费者进行市场细分，实行有针对性的差异化服务策略，在营销渠道上加强与银行、邮政等部门的合作，在营销方式上积极发展网上保险、电话保险等新型营销方式，在理赔服务上简化理赔手续、加快理赔速度等。同时，通过强化保险公司在风险管理领域的专业化和技术优势，为消费者提供全面的、优质的风险管理和理财服务，打造专业化、可信赖的形象。四是完善培训体系，加强专业人才队伍建设。养老保险业务涉及的专业领域多，时间跨度长，销售和服务人员持续的客户沟通和服务能力、专业技术能力以及诚实守信的业务素质非常重要。保险公司需要从专业化角度加强公司内部的培训体系建设，改变以往单纯停留在条款介绍和产品比较以及销售技巧方面的状况，从风险控制、诚信教育以及综合性的金融专业技能等多方面开展培训，特别是加强企业年金政策法规、实务操作等方面的专业培训，从而提高人员职业道德和业务素质。
　　(四)加强政策推动，促进商业养老保险市场稳健发展。一是引导公司发挥风险管理和保障功能，提高服务社会能力。养老金积累的本质是一种延期消费行为，是将人们年轻时多余的收人以定期缴费的方式积累起来，通过投资运作，在年老退休后分次或一次性进行给付，以保障退休后的老年生活，实现老有所养。因此.商业养老保险作为长期保障型产品，其最大价值在于为未来生活提供保障，实现这一价值的根本基础是养老金管理服务应具有风险管理和保障功能。二是探索建立养老保险市场监管协调机制和创新机制。养老保险市场和民生问题息息相关，同时也和金融市场高度关联。商业养老保险市场综合性强、涉及面广，其发展需要政府相关监管部门建立联动机制，加强财政、社保、金融跨部门的会商和协调，共同形成养老保险市场发展的思路，共同推动商业养老保险市场的健康、可持续的发展。在此基础上，应充分发挥相关监管部门的协调和联动机制，建立养老保险监管的创新机制，积极推动我省商业养老业务的发展。三是鼓励公司拓宽服务领域，积极探索服务“三农”新途径。甘肃省目前有49万被征地农民.其养老保障方式从过去主要依靠家庭养老、土地防老转向主要依靠社会保障和商业保险。应鼓励我省保险公司探索建立被征地农民养老保障的市场运作机制，拓宽商业养老保险的服务领域。一方面制定一揽子人身综合风险保障计划，满足农民养老保障需求;另一方面，也可提供覆盖死伤、医疗、意外伤害等风险的产品系列。通过大力发展商业养老保险，有效解决被征地农民的养老问题，提高农民的养老保障水平。