论文关键词:企业信用 时策建议 信用管理体系
论文摘要:现代市场经济是信用经济，信用的重要性日益凸现。文章通过实证检验研究，应用了信息经济学、交易费用等理论工具对当前我国企业信用现状及其成因进行了分析，为推动我国信用管理体系的建设打下了基础。
企业信用是指企业在从事资本运营、资金筹集以及与商品生产流通有关的信用活动时，其价值取向、所具实力、社会责任等诸多方面在社会公众和法人团体中的反映。企业信用是社会信用的核心，它涉及银行信用、商业信用及个人信用等方面，是信用管理中最重要也是最复杂的部分。
1企业信用缺失的具体表现形式
1.1企业间相互拖欠“三角债”
企业间相互拖欠“三角债”已成为经济运行中的一个顽疾。有资料显示，我国50%的企业长期受“三角债”困扰，企业间的过期应收帐款占贸易总额的比例高达5%以上，而在发达的市场经济中，该比例应为0.25%一0.5%。在2002年，涉及信用的经济纠纷和债权债务民事纠纷案件为289万件，约占法院全部受理案件的51%。这也导致企业间缺乏信任，不少企业宁愿放弃定单和客户，也不肯采用信用结算方式，而采用现金交易甚至以货易货的方式，从而使交易效率下降，成本提高。
1.2逃废银行债务
一些企业通过不规范的破产、分立、多头开户、资金不人帐等办法千方百计逃废债务，严重损害了债权人利益。据统计，截至2000年11月，全国在4家国有商业银行开户的62 656户改制企业中，逃废银行债务的企业达到51.29%，逃废贷款本息共计1 851亿元，占改制企业贷款本息的31.96%。wWW.11665.Com这种“赖帐经济”严重加大了银行风险，扰乱了金融秩序。
1.3合同违约和欺诈
市场经济是契约经济，当前企业任意变更或撕毁经济合同现象相当普遍，据国家工商局统计，我国每年订立的合同有40亿份左右，但履约率极低，1990年以前的履约率为80%一90%，此后的十年履约率平均不到70%，有的地方不到20%。另根据国家工商总局统计数字，1999一2002年全国工商系统查处的合同违法案件分别为22 939件、30 076件、36 019件、33 264件，涉案金额分别为582 241万元、554 998万元、870 182万元、1 000 481万元。
2企业信用缺失的危害
2.1信用缺失加剧金融风险
金融是现代经济的核心，国家的命脉。保证金融安全、高效、稳健运行是经济发展的基本条件。从银行方面来看，信用秩序混乱是银行不良债权大量增加、效益不断下降的重要原因，也是产生金融风险的主要根源。银行是信用中介，信用是银行业生存的基础。银行的负债主要是公众储蓄和企事业单位存款，为了维护社会的稳定，银行对债权人要承担和履行绝对的责任。而银行对其债务人发生的大量违约、失信行为却无能为力，这种不对称性使得银行资产质量严重恶化，呆帐、坏帐比例扩大，经营风险日益增大，银行作为信用中介难以为继。如发生支付困难，必将引发信用危机，也必将波及国家政治、经济和社会的稳定。
2.2信用缺失降低了微观组织效率
信用的严重缺失，增大了交易的不确定性，使履约变得极为困难。为保证及时、有效的履约，具有一定信用的交易主体，不得不以增大投人的方式获取尽可能详尽的信息，从而使得额外交易费用大幅增长，企业生产成本大大增加，微观经济组织的活动效果大打折扣。信用缺失还成为因不规范交易而导致资产“流失”、“沉淀”的重要根源。由于受到太多“教训”而形成的谨慎习惯，也已经影响到了国内企业的国际接轨。不少国内企业因为惧怕贸易风险，不敢采用灵活的信用结算方式，白白丧失了许多贸易的机会。西方国家商业贸易的90%采用信用方式进行，信用结算方式已经成为贸易交易的绝对主流。而我国信用交易方式仅占所有交易的20%左右。大部分国外厂商正是因为无法接受我国企业的现汇结算方式，转而购买其它国家商家的商品。
2.3信用缺失使得宏观调控政策难以发挥应有作用
以扩大内需的政策为例，一方面政府通过降息、征收利息税乃至增发国债等各种措施，力图拉动民间投资和消费扩大内需;另一方面，信用的缺失、对未来预期的不确定性、假冒伪劣和欺诈的盛行却使企业惜投、银行惜贷、消费者不敢消费等这些现象。这就出现了国有投资大幅增长，民间投资却踌躇不前的现象，这已由近年国有投资增幅数字差异所证实。长期看来，政府投资难以维持在较高的水平，如果民间投资跟不上，必然使经济增长乏力。
3企业信用缺失的成因分析
3.1严重的信息不对称
信息不对称理论认为企业失信源于委托人与代理人之间的信息不对称。代理人内部掌握的信息总比外部人要多，由此形成了“逆向选择”。而我国经济转轨时期的一个突出特点就是信息不对称。在传统计划经济下，信息的传递和处理都是垂直进行的，而在市场经济条件下，经济活动主要通过各交易主体间横向传递，导致市场交易主体之间(企业与企业之间、企业和消费者之间、债权人和债务人之间)所掌握的信息严重不对称。在信息传播方式落后、信息渠道不通畅的经济社会中，由于信息传播速度缓慢且存在严重的“信息不对称”，导致这一信息需要较长时间才能为相关组织或消费者获知，使交易主体短期内不能进行理性的选择，从而失信和欺诈的现象就有可能出现。
3.2市场交易中成本收益的不一致
交易费用理论认为市场交易必然存在一定的费用。在不确定的市场竞争条件下，经济人总要发生交易费用，并根据效益最大化原则选择以各项费用最低的方式进行交易。一般而言，信息不对称为失信行为提供了条件，而成本与收益的不对称又为失信行为提供了“负面激励”。
3.3企业普遍缺乏明确的产权制度
作为市场交易主体的国有企业产权关系不稳定、欠清晰，普遍存在着剩余索取权与控制权的不对称，即拥有剩余索取权和真正承担风险的人并没有控制权，而有控制权的人又不承担风险。这都是企业普遍缺乏明确产权制度的现象。
4结语
根据博弈论原理，企业总是寻找对自己最优的策略，在市场机制不健全的社会，企业某次不讲信用可以获得额外收益，同时又因其他企业无法及时获取信息而得不到相应惩戒，所以它的最优策略是不讲信用;而当其他企业发现不讲信用在短期内可以获得额外收益;当诚实守信却遭受损失时，这些企业的最优策略也是不讲信用。当不守信被大多数企业作为最优策略时，信用环境也随之恶化。
