摘要：中小企业在我国经济发展中起着巨大的作用，但由于现实条件的种种限制，通过分析中小企业自身的原因；金融市场的不完善，导致融资成本高和受社会等诸方面的影响等现状，从而提出解决中小企业融资难的对策。
关键词：中小企业  原因  对策
        0 引言
        我国中小企业在促进科技进步、增进就业、扩大出口等方面发挥了不可替代的作用。然而，中小企业融资途径单一、融资难等问题，已经成为制约中小企业发展的瓶颈。这一难题如果得不到较好的解决，将不利于中小企业的产品更新换代、技术创新以及市场竞争力的提高，进而成为我国经济持续健康发展的障碍。
        1 中小企业融资难的原因
        1.1 企业自身的原因：中小企业自身资本金少、规模小资金实力弱，大多数财务管理不规范，财务数据不真实，财务状况缺乏透明度，会计信息失真，虚账假账普遍；产品结构和组织结构不合理，如低水平的重复建设；人员素质和经营管理水平低、生产规模小、技术设备落后、产品质量差；资产负债率高、资金短缺、生产经营和技术创新投入不足等问题；中小企业的产权不清晰，公司治理结构的不完善，致使内部控制制度混乱。wwW.11665.cOm部分中小企业短期行为倾向严重，从而影响了整个企业的信用环境。
        1.2 我国金融市场不完善，中小企业融资成本高
        我国现行的金融体系建立于改革开放初期，基本上是与大企业为主的国有经济相匹配的制度。从金融机构的设置来看，缺乏专门为中小企业服务的金融机构。由于中小企业要求的每笔贷款数额不大,但贷款的发放程序、经办环节评估、监督等都与大型企业贷款大致相同，若贷款的中小企业数增多，必然致使银行的贷款单位交易成本和监督费用上升，商业银行出于利润最大化的目的，又本着安全性、流动性、收益性的首要目标，而现实中小企业的高倒闭率和高违约率使得商业银行自然选择对中小企业“惜贷”；与大企业相比，中小企业贷款要得急、贷款频率高、贷款数量小、贷款风险大、管理成本高的特点，造成中小企业贷款成本过高、风险过大。据统计，国家银行对中小企业的管理成本平均为大中型企业的五倍左右，因此金融机构对此类贷款定价较高是正常现象，间接上增加了中小企业的融资成本。
        1.3 受社会及政府等诸方面的影响
        首先，我国一直缺乏向中小企业融资倾斜的金融政策，随着我国市场经济体制的逐步形成和完善，以及受国际金融危机的警示和国内金融资产质量不高的现实，国有商业银行信贷管理日益严格，信贷结构调整步伐加快，增量贷款普遍要求投向“双a级”以上企业。银行对中小企业市场缺乏深入研究，银行在体制机制、管理方式、技术手段、业务流程等方面，存有不适应中小企业发展的障碍，随着全国金融行业经营层次的提升，各金融机构重心逐步上移。政府对中小企业扶持的观念淡薄，自提出“抓大放小”以来，侧重于发展国有大企业，而忽视中小企业的发展，导致中小企业发展举步为艰。
        其次，在我国，社会信用体系刚刚出现，企业信用制度还没有建立，个人信用更为落后，商业信用也遭到破华，造成了全社会的信用危机。在信用交易规模不断扩大的情况下，社会信用秩序混乱已成为制约我国经济发展的突出问题，中小企业信用度也不例外地出现大量银行贷款逾期收不回来，成为呆账、坏账，使商业银行不良贷款不断增加，金融的系统风险变大；企业之间三角债务链，久拖难解，甚至拖垮、拖死了部分企业；商业交易中大量的欺诈行骗、资本市场中欺骗瞒报，导致银行对企业失去信心，中小企业一般更难获得银行信贷支持。
        再次，为减少银行的不良资产，防范金融风险，纯粹的信用贷款已经很少，普遍推行了抵押、担保制度，抵押和担保贷款已经成为中小企业贷款的主要方式。但目前这一信贷方式对想获得资金的中小企业存有相当大的难度。 
社会担保机构本身的运行机制也存在一些问题，既制约了资金的扩充，使民间资本无法流入，又使得这一市场化的产物在行政管理的模式下运行不畅。对于担保风险的损失措施，政府财政资金没有定期的损失补偿机制和来源，没有有效的风险分散。

        2 如何解决中小企业融资难的对策
        2.1 中小企业要加强自身建设，建立良好的企业文化，建立完善有效的内部控制体系，提高信息透明度，认真分析自身所处的行业环境，因地制宜地发展生产，加强经营管理，降低产品成本，提高产品质量，增加产品的技术含量，增强企业的竞争力，提高企业经济效益。中小企业的经营者必须加强学习，掌握现代企业管理知识。建立健全风险定价、独立核算、人员培训和违约信息通报等制度，全面提升中小企业业务的经营管理水平。
        2.2 进一步完善有关金融法规，加强对中小企业的保护和扶持。建立健全中小企业融资机构，规定中小企业金融机构的设立及融资措施；规范中小企业银行、基金等金融机构的职责、资金来源、运作方式；放松利率管制，实行利率市场化，充分发挥利率在资金配置中的作用，建立一个以央行利率为基础，以货币市场利率为中介，金融机构存贷利率由市场供求决定的市场利率体系来缓解中小企业融资的困境。确定各类银行对中小企业融资的最低比例和融资方式，地方性商业银行和城市信用社要以中小企业为信贷重点。
        2.3 完善政策法规，创造公平环境，为中小企业的发展创造良好的环境。根据中小企业的不同特点，确定金融扶持的重点、灵活运用各种金融工具为中小企业提供结算、汇兑、转账及财务管理、咨询评估、资产核算等项服务，对资信良好、产供销状况稳定的中小企业推广使用商业汇票、信用开证，办理贴现、转贴现和再贴现业务，支持企业扩大票据融资，以满足中小企业全方位、多层次的金融服务要求。我们在发挥国有商业银行提供资金的主渠道作用的同时，还要不断发展和壮大现有中小金融机构和不断发挥我国民间资本优势。政府可通过对现有运行良好的中小金融机构进行公司制改造，加快农村信用社的重组、规范、转制，对部分暂时出现支付困难的城市中小金融机构进行清产核资以及允许并鼓励民营资本和国外金融资本参股我国中小金融机构等措施来发展和壮大中小金融机构的实力，通过立法来鼓励民间资本的发展。以政府财政出资为主设立中小企业发展基金、技术创新基金，主要用于中小企业贷款贴息、创业资助、技术创新支持以及出口补贴等。
        2.4  强化中小企业自身信用建设。针对目前社会信用淡薄的问题，应尽快建立健全中小企业信用体系，加强信用文化建设，对企业的资信给予一个客观公正的评价。培育经营者的信用意识，提倡和宣扬信用观念，在“有借有还”的良好信用环境下改善银企之间的关系。建立中小企业信用信息平台，实现中小企业信用管理监督社会化。发展信用评级制度，使大型企业与中小企业在市场中处于同等融资环境并享受同等的融资待遇。
        2.5 建立和完善社会担保体系。中小企业应积极筹建信贷担保体系，从制度上为银行规避金融风险，也为中小企业贷款创造必要的条件，同时积极探索建立中小企业贷款保险制度，通过设立贷款保险机制，可分散或适当转移风险，有利于增强商业银行放贷的积极性。建立专门服务于中小企业为主的贷款信用担保体系，为中小企业向银行贷款提供有效担保。
        中小企业是提供社会就业的生力军，中小企业的大力发展，是构成一个社会民生经济的前提和基础。没有中小企业的充分发展，经济的活力和竞争力就失去了广泛的基础。中小企业反应快速、机制灵活的优势，也弥补了大企业灵活性不足的缺陷。因此，只有不断改变对中小企业的歧视，不断改善中小企业的发展环境，使中小企业得到足够的资金，中小企业才能更好的发展。
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