新经济形势下商业银行信用风险及防范

一、新经济形势下商业银行信用风险的特征及表现形式
　　（一）商业银行不良贷款反论文联盟http://弹压力增大随着国有商业银行体制改革的深入，我国商业银行的不良贷款率在降低，截至2009年3月末我国境内商业银行不良贷款余额为5495.4亿元，比年初减少了107.7亿元；不良贷款率为2.04%，比年初下降了0.38个百分点。然而，这样的成绩却是在不良贷款大规模剥离处置的基础之上的，如果不良贷款反弹1%，且不良贷款计提拨备平均比例为50%，银行业净利润约25%将被侵蚀。由于受到次贷危机的冲击，我国经济增长趋缓，部分企业出现订单减少、存货增多、资金周转困难等一系列经营问题，企业融资需求减退，银行业贷款增速放缓，不良贷款率反弹压力将增大，银行的盈利能力面临严峻考验。
　　（二）新增贷款的风险日益增大信贷资产质量是对经济运行情况的反应。在经济上升期，信贷资产质量通常表现较好，这不仅是因为贷款规模扩张带来的稀释效应，更因为企业效益良好所产生的较好还款能力。相反，在经济下行时期，银行业的资产质量通常表现欠佳，不仅呆账坏账会增加，而且，贷款的逾期情况会比较严重。在全球经济复苏步履维艰的背景下，国内企业效益持续下降，出口不断下滑，而国内需求又难以在短期内快速增长，所以，未来一段时间国内宏观经济恢复的压力依然较大，银行资产质量问题也会由此进一步凸显出来。
　　（三）经济政策调整可能导致银行的信贷风险会向某些高度依赖银行贷款的行业倾斜其中，房地产客户的信用风险是我国商业银行面临的信用风险的主要领域之一。Www.11665.COM据估算，现在55万亿元的银行信贷中，60%至70%的贷款都是与房地产有关。房价上涨时，这些贷款风险自然隐蔽起来，但是一旦房价下跌，如果某个资金链环节断裂，就会导致金融市场的系统性风险爆发。目前，房地产企业房产类贷款质量普遍出现下滑，随着房地产市场不确定性的增加，由此产生的信用风险也在不断增大。由于房地产对银行的依赖性比较强，房地产不确定性带来的高风险也会集中在商业银行内部，一旦出现贷款违约，在房价下降的基础上，即便执行抵押物拍卖也难以收回全部贷款。
　　二、商业银行信用风险管理中存在的问题
　　（一）风险管理体制存在缺陷且建设滞后首先，我国商业银行的风险管理部门的独立性不够。我国的商业银行的贷后管理通常由业务部、风险管理部、稽核部以及贷审会等部门和权力机构共同负责。各业务部门对自己的客户进行定期的贷后检查后，将检查结果交由风险管理部和稽核部审批，最终由贷审会讨论通过并由行长审批。然而，这些部门同时还要对续投信和新授信项目进行贷前调查和贷中审查，在贷后管理过程中经常出现一些部门的工作量过大、部门之间权责不清的情况，导致他们在对待贷后工作时仅仅敷衍了事。其次，审贷分离制度存在一定的局限性，可能加大信贷人员的道德风险。在审贷分离模式下，审查人员负责审批贷款的风险、投放量以及贷款文件的合法性，但是审查人员不与客户直接接触，无法掌握一手资料，所需审查的资料全部由调查部门提供，对调查部门具有一定的依赖性。即使在审查中出现了问题，也仍需通过调查部与客户取得联系，在无形中削弱了其职能的发挥，甚至会导致信贷人员为了获得审批，可能会对贷款材料进行粉饰，从而对贷款审批造成误导。
　　（二）内部评级系统落后且主观性强目前，我国各大商业银行基本都建立了自己的内部评级系统，作为加强信贷管理、防范信用风险的一项基础工作和重要手段。但是，我国商业银行的内部评级系统较巴塞尔协议的规定尚有一定差距。我国银行业主要信用评分法、综合评判法等主观性强，缺乏数理统计基础的模型，商业银行通常根据经验设定评级指标和标准，具有较大的主观性。国际上比较活跃的定量技术方法是var度量，目前国内对var方法的使用还主要限于交易或部门层次，在银行层次的运用还很少。商业银行普遍没有建立起以科学有效的信用风险识别、度量机制为基础的事前风险控制机制——风险预警机制。
　　（三）基础数据库不完善且信用风险管理基础薄弱目前在商业银行信息系统开发上尚处于初步阶段，数据库信息之间的连续性较差，缺乏前瞻性。现存的信用数据库主要功能是信息采集，收集客户的基本信息，提供综合查询和统计报表功能为主，大部分商业银行缺少详尽、完整的数据库，缺乏模型分析，银行无法迅速传递、反馈和分析信息，以便及时解决商业银行经营中的风险隐患。个人征信刚刚起步，征信的数据量很小，限制了其使用范围；企业之间信息不互通，透明度差，很多企业的财务数据无从搜集，已公开的一些大企业的财务数据也存在着失真现象。特别是对客户的非财务信息的搜集缺乏标准化、规范化。
　　（四）贷款五级分类法在具体应用时存在问题 主要表现在：商业银行贷款的分类上存在较大的主观性，分类不审慎，分类结果准确性较差。主要表现在对借新还旧贷款、重组贷款、违规贷款等三种类型贷款的认定没有严格执行分类标准，分类时没有考虑贷款的特殊性。另外，在实际操作中，对相邻级次间的分类标准不太明确，可上可下的贷款，特别是一些介于关注类与次级类贷款，分类人员往往倾向于将次级贷款划分为关注类贷款，以此降低不良贷款率。
　　三、商业银行信用风险管理改进建议
　　（一）建立防控机制，化解信用风险当前我国商业银行普遍存在风险管理机制缺失的问题，健全有效