原文作者：李松涛

据商务部统计，2011年中国对外承包工程业务完成营业额1034.2亿美元，同比增长12.2％；新签合同额1423.3亿美元，同比增长5.9％。随着“走出去”战略的加快实施，中国电力企业参与的海外工程项目也越来越多，其中大多数是epc工程总承包项目合同(设计一采购一施工)。
 　　为了促进企业持续、健康、稳定发展，国务院国有资产监督管理委员会于2006年6月6日印发了《中央企业全面风险管理指引》，商务部于2010年8月26日印发了《对外投资合作境外安全风险预警和信息通报制度》，要求对企业重大风险进行持续不断的监测，及时发布预警信息，完善境外安全风险控制体系，制定应急预案和控制措施，从而建立有效的企业风险预警管理系统。在国家相关制度的规范和指导下，加强境外安全风险防范和管理日益成为企业管理体系中不可缺少的部分。但由于复杂多变的企业内外部环境、海外电站项目的特殊性和epc项目管理经验欠缺，中国电力企业对各种海外风险分析不够或缺乏有效的对策，给企业带来了诸多风险和巨大挑战。如何提高epc项目管理意识，增强各类风险识别能力，建立起有效的风险管理机制，是中国电力企业走向国际化市场过程中很值得研究的重要课题。
 　　一、电力企业海外epc项目的风险构成
　　电力企业海外epc项目投资相对较大，周期相对较长，项目管理过程也相对较为复杂，再加上所处的国家、地域不同，其政治、经济、文化等因素对项目的影响很大。为了便于区分和识别各类风险的性质及潜在影响，依据风险来源将其划分为两大类，即企业外部环境风险和企业内部环境风险。Www.11665.coM
 　　(一)企业外部环境风险构成
　　1.政治和社会风险
　　这主要是指项目所在国的政局变化、战争、武装冲突、恐怖袭击或绑架、社会动乱、民族宗教冲突、治安犯罪等。它体现在以下四个方面：一是政治局势风险。项目所在国的政局是否稳定，与邻国的关系如何，边境是否安全，项目所在国与中国的关系如何，与国际组织的关系如何，这些都对项目的实施带来不确定性。二是政府体制是否合理。办事效率低，行业贪污腐败严重会破坏公平的市场环境，加大项目的运营成本和风险。三是恐怖主义和一些国家内部的动乱组织。它们可能会给项目实施带来无法预期的风险甚至人身安全威胁。四是人文社会环境。不同的国家、地区有不同的人文环境，由于宗教信仰、社会习俗不同，也会给项目实施带来困难。譬如，伊斯兰教斋月期间，当地劳工出勤低，影响正常施工，造成潜在风险。近些年，中国公民在世界各地从事项目建设被抢劫、被绑架甚至被杀害的事件屡有发生，因此海外epc项目的人身安全问题需引起高度关注。
 　　2.经济和市场风险
　　这主要是指经济危机、金融市场动荡、通货膨胀、利率汇率变动等宏观经济形势变化引起的风险。海外项目不仅受本国和项目所在国宏观经济的影响，也会受到世界整体经济环境的制约，这主要包括以下三个方面：一是货币金融市场影响。电力企业海外epc项目实施过程一般较长，其间如发生大的动荡将给项目带来很大影响。例如，项目所在国宏观经济政策、产业政策的调整可能使原计划的项目被取消、中途终止或完成的项目不能投入使用。再如，项目所在国的经济出现严重通货膨胀，就会出现物价飞速上涨，项目成本急剧增加。二是汇率大幅波动。电力企业海外epc项目一般都是以当地货币和国际结算货币(如美元等)两种货币支付，这两种货币与人民币之间的汇率发生不利波动，会给项目带来一定的风险。例如，2008年美国次贷危机发生后，美元贬值、人民币升值，汇率因素很大程度上影响了项目利润。三是资金短缺风险。以政府项目为例，某些国家在财政困难的情况下轻则延期支付工程款，重则简单废弃合同，拒付项目债务，这将给项目带来重大损失。
 　　3.政策和法律风险
　　这主要是指项目所在国政府的财政、税收、环保、劳工、资源政策的调整等。在海外项目承接过程中，项目承包商会同时受到国内和项目所在国两国的政策和法律的制约，这些制约主要体现在以下方面：一是项目所在国劳工政策，如禁止夜间作业，增加当地劳工福利等人工成本的增加。二是税收歧视，如对外国建设商提高税率，各种费用摊派等。三是外汇管制，企业资金的回流难度加大。四是项目所在国的各项强制性标准、质量安全规范、环保要求等，都会给项目实施带来风险。
 　　4.自然风险
　　这主要是指自然灾害、气候条件及重大流行性疾病。一是可能发生的洪水、地震、海啸、飓风、泥石流等地质灾害带来的风险，国际经济合作2012年第3期可能给项目造成毁灭性打击。二是恶劣的气候条件，如项目所在地的气温、雨雪等施工气候环境恶劣，将给项目的实施带来很大的困难。三是流行性疾病，如疟疾、登革热、伤寒等，可能造成人员感染，对员工身体和项目建设都会产生较大的影响。
 　　5.其他风险
　　这主要是指海外发生的可能对项目实施造成危害或形成潜在威胁的其他各类风险，如土地问题，主要是边界不明确、赔偿金额不确定等。
　　(二)企业内部环境风险构成
　　1.设计风险
　　这主要是指海外epc电站项目建设过程中因工程设计技术、设计任务所带来的风险。epc项目以设计为龙头，设计好坏直接关系到项目的质量、进度和成本，其风险主要体现在以下方面：一是设计进度。由于epc承包商对设计技术掌握程度不够或因设计人员缺乏，致使设计不能按计划完成，施工图纸不能及时提供，同时造成窝工损失。二是设计缺陷。设计时对地质条件、水文气象条件等基础数据资料重视不够，没有深入调查或没有充分考虑到各种情形的可能性，或是在系统设计中没有考虑留有必要和合理的设计裕量，或是设备选型和能力的设计没有充分考虑适应运行参数的变化，导致返工，加大项目成本。三是设计标准的采用，国内一般采用中国通用标准或行业标准，而项目所在国可能采用英国标准或美国标准等，不同的标准可能会导致设计方案完全不同，成本也会相差很大。同时，由于在项目设计、施工甚至验收过程中，对标准的理解或熟悉程度不同，可能减少项目的利润水平甚至造成亏损。[论文网]
 　　2.采购风险
　　这主要是指物资材料、设备采购延误工期及价格方面的风险。这方面的风险主要包括三个方面：首先，无论是从国内组织物资、设备到海外，还是在当地采购，价格的不确定因素很多，可能导致采购成本增加。其次，中国电力企业海外epc项目主要分布在非洲、东南亚和中亚地区，由于这些国家或地区经济欠发达和资源有限，容易出现施工物资不足、质量不合格或供应不及时、设备延期或缺件、不配套等现象。第 三，电站项目中大量的物资、设备需经长途海运或陆路运输，运输的安全和能否按计划工期运抵现场也会对项目的实施造成重大影响。
　　3.施工风险
　　这主要是指项目施工过程中潜在的风险因素，主要包括以下四个方面：一是质量风险。施工的效果达不到设计要求，导致工程不能通

过验收。另一方面，海外项目施工更加强调过程控制、过程签证，过程质量控制的好坏可能影响下一工序的准备和施工，甚至影响工程的整体计划和费用控制。质量缺乏有力监控，造成质量缺陷，不符合合同对质量的要求。二是安全风险。现场安全管理、文明施工管理是否规范，安全预案、危险源点是否考虑全面、完善，安全文明施工措施是否到位，给员工自身安全、财产等带来的风险。有的国家(如沙特阿拉伯)甚至对安全事故有明确的要求，严重的话可能导致退市风险。另外，由于工期紧张和交叉施工，以及施工与试运行安全意识不强，造成安全措施不到位引起的风险。三是进度风险。没有按照网络进度计划层层控制和严格执行，致使施工各阶段之间接口的进度控制等引起进度拖延的风险。另外，不可抗力的天气原因、业主或分承包商频繁变更或其他要求导致施工进度延迟。四是成本费用风险。施工成本主要有人工费、材料费、机械费、管理费等，如何进行集约化、精益化成本管理，施工方案是否优化，以及成本分析和控制等都是影响项目成本的重要因素。
 　　4.管理风险
　　这主要是指来自项目内部管理的风险，主要体现在以下几个方面：一是组织协调风险。海外项目涉及的组织和人员很多，例如，与业主方协调，在项目执行过程中，业主可能寻找各种理由不履行或不完全履行合同义务；与所在国政府部门(外交、财政、税务、海关、警察、交通、劳动部门等)的关系处理；项目内部组织机构和人员配置、工作分工是否协调；项目与公司总部的内部接口和沟通效率；材料、设备供应商的选择；与国内相关部门(海关、港口等)的关系处理，都会极大影响工程的正常开展。二是人力资源风险。海外epc电站项目是一项系统而复杂的工程，涉及的专业较多且需各专业相互配合。各类技术人员、管理人员的配备，工作能力、效率水平是否合理，都会给项目实施带来很大的影响。另一方面，当地聘用员工的工作能力、责任心、工作习惯等也会带来一定的风险。三是合同管理风险。合同范围是否明确，价款支付方式、银行保函、税收与保险条款、业主的权利义务条款、承包商的权利义务条款是否明确和规范合理，法律适用条款和争议解决条款是否合理等都会形成潜在风险。
 　　二、电力企业海外epc项目风险防范
　　电力企业海外epc项目面临的各类风险取决于产生风险的各种因素存在，它不以人的主观意志为转移。因此，要减少和避免风险，就必须及时发现可能导致风险的因素，根据以上风险构成分析，并进行有效的应对和防范。
 　　(一)企业外部环境风险防范
　　1.政治和社会风险
　　针对项目所在国政治局势和政府体制效率低下等风险因素，建议项目前期组织有关人员详细了解所在国的实际情况，制定各项应急预案，保障人身安全及财产安全，也使项目人员在稳定的环境下工作。另一方面，根据所在国社会环境、习俗等因素，提前做好相关资料收集，尊重当地的人文环境，合理安排工期，并做好相关的公关工作，最大限度取得业主方的支持与帮助，最大限度地保证项目实施。
 　　2.经济和市场风险
　　首先做好市场调研，详细了解所在国的经济政策、物价指数，在报价时建议增加物价调整公式(按5％或10％幅度调整合同价款)，并合理考虑各种相关因素。其次做好金融环境分析，根据外汇汇率变动，结合项目成本情况，合理确定支付币种(当地货币与美元)的比例，并在合同中注明，也可采用变动汇率(升值或贬值幅度)等货币保值条款，尽可能地转嫁外汇风险带来的损失。需要说明的是，必须加强外币结算及汇率风险防范研究，开展汇率影响分析，并在海外项目开发时充分考虑汇率因素，结合国际金融环境，选择有利的货币结算和汇率结算方式，针对在建项目出现的外币结算及汇率较大变动问题适时向业主方反馈意见，争取合理补偿。
 　　3.政策和法律风险
　　首先咨询了解项目所在国的各项政策，尤其是财政、外汇管制方面的要求，做好项目的预算和成本分析。其次，了解项目所在国劳工法律规定，如沙特等国对雇佣当地劳工有严格的比例要求。如果雇员较多，为便于管理，建议成立相关的人力资源部门，与每位雇员签订劳动合同，清晰说明雇佣条件、工作内容、工资条件以及违约罚则等，也可以进行分类分级管理，尽量减少可能发生的劳工纠纷案件。第三，了解双边的税收相关政策，有些国家(如秘鲁和智利)的外资法允许符合一定条件的外国资本与政府签订税收稳定协议，对于一定程度上锁定项目风险颇有用处，也是转嫁合同风险的重要表现形式。
 　　4.自然风险
　　首先是保险转嫁，通过购买商业保险，规避项目面临的自然风险是有效规避自然风险的途国际经济合作2012年第3期径。其次是制定合理的施工方案，最大可能地减少窝工、气候等因素带来的不利因素。第三是完善项目的医疗保障机制，做好与当地医疗机构的定点联系服务，包括应急事项的紧急处理、定期医疗体检、流行疾病的防控等。
 　　5.其他风险
　　建议依托业主方处理与当地的一些争议问题，如项目所在国的土地边界和赔偿问题，此类问题最好能在合同中明确属于业主方合同义务，避免项目实施过程中纠纷过多引起工期延误等损失。
 　　(二)企业内部环境风险防范
　　1.设计风险
　　首先，epc承包商在设计之初就介入项目，并且提供更多的设计和施工人员在设计阶段接触和交流意见的机会。承包商在设计阶段就对施工阶段可能遇到的问题有所准备，许多问题在开工之前就可以得到解决。其次，组织专家对项目可行性、项目建议书、重大设备选型和选址中的关键技术问题进行科学的技术论证与评估，最大限度地减少盲目性和技术风险。第三，在海外电站项目执行中，既不能完全照搬中国的电力建设惯例，也不能完全照抄合同的技术条款，而是要把这两者“创造性”地结合起来，注重与业主和咨询工程师的沟通，在获得批准的情况下，在初步设计和施工图阶段，尽可能地消除合同技术条款的不合理性，使项目顺利执行。这不仅需要设计方的高度责任感和专业技能，还需要承包商对项目的整体把控能力、技术管理能力和对设计控制的投入。第四，根据企业每年的工程设计营业额，适当投保工程设计责任保险(一般为营业收入的1／3以上)，熟悉保险范围、额度、期限等相关条款，一旦发生设计质量事故，在采取有效措施控制损失的 同时，积极索赔，减少企业蒙受的损失。
　　2.采购风险
　　首先，在签订设备、材料采购合同前，要评定合格供应商的资质。综合比较各项报价和质量因素，建议增加物价调整因素。同时注意维护与合格供应商之间的长期合作关系，这样就有很大的选择余地和质量保证，还能控制采购周期和采购价格。其次，用项目实施过程中可能用到的建材、装置性材料(电缆、阀门等)、设备与海外市场的报价(加上运输费、关税)做比较，取其较低者。同时分析订货后需要等待的时间，做好市场行情的趋势分析，在资金允许的情况下提前考虑，以减少建设成本。第三，建议在合同范围内尽量考虑供货厂家运输损坏问题，加强对设备外包装的管理，并对所有设备进行有效标识，并考虑长途运输的时间问题，对于部分细小零部件，考虑采用两次有效包装。针对设备配件缺件、不配套现象，建议保留设备易损件的存货，按照每种设

备的保养手册定期对设备做维护和保养，及早发现可能出现的问题并提前解决。
 　　3.施工风险
　　选择有资质和信用的建设单位，通过公开招标方式确定分包商，以较好地转移项目施工风险。同时在建设管理过程中，组建有经验、有责任感的管理团队，建立各项过程管控制度，确保现场规范管理。
 　　首先制定明确的“质量第一”的管理目标，无论是中方还是外方的基层管理人员应树立强烈的质量意识和责任心，完善的质量管理标准、实施细则和质量奖惩办法，各分项工程严格按质量检验程序验收，级级把关，确保各项工程的施工工艺和质量要求。
 　　其次是强化安全意识，明确技术安全交底内容，加强安全设施保障和安全知识培训。以技术文件为基础，规范每个施工环节的管理。例如，施工开始前的技术交底应以书面形式为主，突出从材料和工具的准备、施工步骤、施工注意事项、施工处理措施等。不仅让项目工作能有条不紊的开展，而且还要提高项目的管理效率和安全保障。
 　　第三是进度管理。海外项目非常关注工程的竣工工期，一旦无故延期，对承包商的罚款额度非常高。因此，必须按照国际标准建立、健全项目全过程的计划管理，细化各阶段资源配置并严格落实进度控制和质量监督措施，及时查找、纠正项目执行中出现的偏差。
 　　第四是加强施工成本控制，引入p3、pr0_ject等先进项目管理软件，实行全面预算管理，针对项目成本(人工费、材料费、机械使用费、项目运营管理成本)进行跟踪、监控、分析和预测，实行动态管理与控制，提高成本管理水平。当然，在税收、资金运营、内控等方面，也应加强合理管理，充分利用各项资源，降低损失风险。
 　　4.管理风险
　　针对不同国情，不同项目，管理不尽相同，但以下问题应引起普遍关注。
　　首先是组织协调风险。要善于在设计咨询、行政审批、物资清关、公共关系等涉及当地环境因素的重点环节充分利用当地中介服务资源；善于充分利用当地分包商的优势，将具备当地分包条件的项目内容尽可能分包给当地承包商承担，逐步培养起一支具有长期合作潜力的中间代理商和分包商队伍，为企业在当地市场的长期发展创造条件，同时要加强对当地中介服务资源和分包商的内部控制，严防“以包代管”，出现失控。
 　　其次是人力资源风险。重视项目的管理团队建设，选好、用好项目经理，注重项目经理的国际化水平和对外沟通能力，配备专业的商务管理人员。同时，尽量减少从国内大规模引入低层次劳务工人，鼓励通过当地劳务公司渠道，规范使用已经在项目当地的熟练劳动力，逐步扩大并努力实现合理的中、外用工比例目标。注意尊重穆斯林劳务人员的宗教信仰和生活习俗。主动规避劳工签证审批风险，合理测算引入国内劳务工人的总规模，对于一个项目采取一次性审批劳动用工签证指标、分批次办理劳动用工签证的做法，规避在项目实施过程中临时增加劳工签证指标的繁杂程序。了解当地外国承包商的税收政策、雇佣工人的程序、最低雇佣工资和社保要求。
 　　第三是合同管理风险。严格树立合同意识，只有首先以合同约束自身的行为，才能靠合同维护自身的权益，既不能放松合同对自身的要求，也不能轻易放弃合同对业主的要求。加强签约前的合同评审，努力规避在业主指定设备材料来源、指定分包商、业主审批权限及时限、第三方认证、变更索赔等关键条款上的不可控风险。另一方面，建立海外合同履行管理体系，全面严格履行合同条款，建立“合同履行情况跟踪”制度，项目组定期填报合同履行情况报表，汇报合同履行情况。学会按国际惯例解决项目承包中的争议问题，熟悉fidic合同条件，加强与业主、分包商的沟通，努力通过协商来解决潜在的法律纠纷，通过合同备忘录或沟通联系卡等制度，使各项目组与业主、分包商的关系更加紧密，提高相互信任的程度，有效维护承包商的合法权益。充分利用合同谈判，在技术和商务条款上对关键问题明确双方的权利和义务，合理规避、努力修改或转移对承包商不利的条款。引入工程保证担保制度和工程保险在海外电力工程项目中的运用，不仅投保人员、设备财产等单项保险，建议根据项目所在国情况，在恐怖活动升级和地区安全不太稳定的国家采用整体投保制度，最大限度地转移合同风险。
 　　(作者单位：河北省电力勘测设计研究院)