原文作者：沈卫华

　　近年来，利用银行承兑汇票进行诈骗活动日益猖獗，有必要加强防范。
　　一是客户经理要根据企业实际的销售和需求，合理核定票面额度，重点关注出票人的保证金是否由供货方提供，是否存在套取信用社资金的行为，申请承兑业务的用途是否符合规定，所购货物是否符合法律法规允许的范围。二是会计人员要重点检查收取保证金是否及时、足额，是否存在把贴现资金转回签票企业账户作为保证金继续签发银行承兑汇票，归还到期的银行承兑汇票款项和到期贷款等问题。三是授信审批部门对公司类客户必须坚持“先授信、后办理”的原则，将银行承兑汇票敞口部分纳入授信总额。对频繁签发银行承兑汇票的企业要坚持实地调查。此外，信用社会计和授信审批部门要密切配合，加大审查力度，对签发承兑汇票的合同、协议、申请书等文书严格进行审查，细致地审核票据要素和票据防伪标记，弄清票据的真实性和有效性，有效地避免或减少因签发承兑汇票业务，文书要素填写不齐全或不合规造成的债权无法落实、法律诉讼不予以支持等风险。 [论文网]
　　除了具体业务环节的风险防范，还要加强对一线操作人员进行票据真假鉴别知识、证件审查技巧和票证审查部位的培训，对新制度、新规定、新办法要及时贯彻到一线操作人员，使他们能够熟练地掌握这项业务，全面提高对银行承兑汇票真伪及贸易背景资料的识别技能。与此同时，严格执行基层负责人和重要岗位人员交流轮岗制度和强制休假制度，杜绝因内外勾结、信贷人员履职不到位等因素发生的诈骗案件。（